财税一点通

65、增值税非应税交易进项税抵扣全解析 31.10.2026 6:56 ↓

新《增值税法》实施后，非应税交易的进项抵扣问题一直困扰着财务人员。财政部和税务总局2026年25号公告，用两张清单清晰划定了边界。符合条件的六类收入，如保险赔付、违约金、不挂钩的财政补贴等，进项税可以抵扣；而四类特殊情况，如境外销售、股权转让等，则必须转出。方向判断错误，一边是多缴税，一边是少缴税，两头都是风险。本期节目结合案例，帮你理清判断逻辑，远离税务风险。

63、全国税务处罚新标准11月起施行 23.10.2026 5:45 ↓

全国税务行政处罚裁量基准11月起统一施行，告别过去六大区域标准不一。新基准涵盖九类66项行为，分五个阶次，用定额加幅度方式让处罚更透明。最受关注的是新增八项轻微违法行为可免罚，比如首次逾期申报、未按期办理税务登记等，但需同时满足情节轻微、及时改正、无危害后果三个条件……

62、"买一赠一"到底要不要交增值税 18.10.2026 7:38 ↓

2026年增值税法实施，买一赠一到底缴不缴税？核心就看“有偿”还是“无偿”。赠品随主商品销售，价款已包含，不属于无偿转让，因此不视同销售，只需按实际收款一次计税。但免费派送样品、扫码送礼等无购买前提的赠品，则需视同销售缴税。新法还删除了总分机构间货物调拨的视同销售规定，内部调拨不再缴税。关联方无偿借款也不再视同销售，但需警惕反避税调整。开票时务必注明赠品和折扣，合规操作，避免税务风险。

61、11月起，单位需代扣自然人增值税了 13.10.2026 5:40 ↓

2026年11月起，企业向个人购买研发、咨询、设计等七类服务，支付时需代扣增值税，起征点为单次一千元。目前实际按百分之一征收，同时还要代扣附加税费。这笔税和代扣个税是两码事，要分别处理。特别注意，即使没到起征点，也必须按期申报。如果个人已自行开票缴税，单位则无需再扣。政策细节多，企业财务务必提前掌握，避免申报错误。

60、会计准则修订，财务报表其他部分的变化 07.10.2026 5:55 ↓

本期节目深入解读新财务报表格式。很多人以为只有利润表大改，其实资产负债表的分类和列报规则也变了。节目重点解析了负债流动与非流动划分的几个新口径，比如“想提前还款”和“展期权利”的影响，纠正了常见误区。同时，详细梳理了所有者权益变动表的核心逻辑。最后，重点介绍了《会计科目修订征求意见稿》的增补与调整，如新增碳排放权、研发费用等科目，并说明了分步施行的节奏。提醒大家提前了解框架，注意正式文件发布前的实操确...

59、会计准则修订，利润表的样子变了 06.10.2026 6:20 ↓

财政部新修订的利润表准则，核心是“列报”而非“核算”，业务实质不变，但呈现方式大变。新表将损益分为经营、投资、筹资等五类，新增多层小计，营业利润不再是强制项目，营业外收支也须按实质重新归类。新规分步实施，境内外同时上市企业先行，其他企业有过渡期。财务人员务必及早更新报表模板、调整分析口径，并注意首次编制时对比较数据的重分类和附注披露要求。利润表只是第一步，后续报表变化值得持续关注。

58、大数据治税下白条入账为何藏不住 29.09.2026 6:25 ↓

在大数据治税背景下，企业过去的“小动作”越来越难藏了。本期节目聊聊白条入账和随意暂估成本为何风险剧增。以前靠盯税负率倒推成本的老办法已失效，税务局现在通过发票数据给企业“画像”，系统自动比对成本费用，偏差大就会触发风险预警。节目还详解了预缴申报新增的职工薪酬填报和计税凭证信息采集表，提醒企业必须从平时做起，建立发票与成本费用的明细台账。

57、劳务报酬由付款方代为开具发票 27.09.2026 6:30 ↓

企业为个人代开劳务发票有了新方法。个人提供设计、咨询、讲学等服务后，由支付报酬的企业在电子税务局发起申请，个人在手机APP上确认信息并缴税，发票即时开具。这一流程适用于劳务报酬，单次开票金额不超过十万元，且需注意按次纳税起征点。操作分三步：企业端发起、自然人确认缴税、双方查收发票。代开环节仅缴增值税及附加，个税由企业代扣代缴……

56、发票开具新规：正负面清单44条解读 30.04.2026 16:31 ↓

本期节目深入解析了国家税务总局发布的发票合规开具的正负面清单，强调其对企业经济活动的重要性。发票不仅是增值税的扣税凭证，更是企业所得税和土地增值税的关键依据。新政策将发票开具的合规标准细化至四个维度，明确了企业在开具发票时需遵循的条款和红线。通过案例分析，节目指出违规行为的严重后果，并提供企业自查和合规管理的具体建议，助力听众有效应对复杂的发票管理要求。 00:02:04:发票开具方与合同签订方保持一致，探...

55、增值税扣税凭证，你了解多少？ 28.04.2026 8:35 ↓

本期节目我们详细介绍了五大类扣税凭证，包括增值税专用发票、农产品专用凭证及日常经营凭证的具体抵扣规则。同时，节目还提醒听众注意纳税人资格、抵扣期限及不得抵扣的情形，确保企业在抵扣过程中不踩雷。了解这些关键内容，对于企业的财税管理至关重要……

54、新收入准则下现金折扣还作为财务费用吗？ 20.04.2026 7:43 ↓

在这一期我们探讨了新收入准则下现金折扣的会计处理方法。现金折扣是企业为了鼓励客户提前付款而给予的优惠，然而在新准则下，其处理方式与旧准则有着显著不同。我们讨论了可变对价的概念，如何合理预估折扣率，以及企业所得税和增值税的确认方式。这些变化对企业的财务报表有何影响？

53、绝味食品税收违法被处罚的案例 11.04.2026 11:39 ↓

本期播客深入分析了ST绝味因补税事件引发的财务危机，揭示了企业在税务合规方面的严重性。节目讨论了偷税漏税的法律后果，包括补税、滞纳金和可能的刑事责任，强调金税四期的监管能力如何让传统的隐匿收入方式不再奏效……

52、增值税简易计税方法适用范围梳理 10.04.2026 10:34 ↓

在本期，我们深入探讨了二零二六年增值税法实施后简易计税的适用范围与规则。随着增值税制度的法律化，简易计税法将会影响多种行业，包括建筑、公共服务及金融等领域。我们详细讲解了哪些项目可以选择简易计税以及选择时需注意的关键事项，如选择规则、三十六个月的限制、销售额计算公式等。通过理解这些政策，企业可以更有效地规划税务，避免潜在的误区与损失。

51、增值税纳税义务发生时间详解 07.04.2026 8:51 ↓

在这一期的《财税一点通》中，我们深入探讨了增值税纳税义务发生时间的重要性。你是否知道，纳税时间不仅关系到何时交税，还影响到资金的流动？节目详细介绍了增值税的三种基本情形以及多个特殊情况，帮助纳税人准确判断纳税义务的发生时机。通过实际案例分析，听众将了解到如何根据合同条款、收款时间和发票开具情况来确定纳税时间。掌握这些知识，才能有效规避滞纳金和资金占用的风险。

50、个人投资者从企业借款未归还？小心触发个税风险 06.04.2026 6:08 ↓

50、个人投资者从企业借款未归还？小心触发个税风险

49、股东分红个人所得税的那些事儿 31.03.2026 6:16 ↓

本期，我们探讨股东分红与个人所得税的复杂关系。虽然大多数人认为分红必交20%的税，但实际上有多种情况可合法免税，包括持股时间超过一年的上市公司和新三板公司分红、外籍股东的分红等……

48、利息能否抵扣进项？要分情况而定 26.03.2026 5:55 ↓

在本期节目中，我们探讨了企业在利息支出方面的增值税抵扣规则。首先，向贷款方支付的利息和相关费用通常不能抵扣，而向第三方支付的服务费则可以抵扣。其次，延期付款利息在特定条件下也能抵扣，关键在于发票的合规性。我们强调了不同支付对象和费用性质对抵扣规则的影响，提醒财务人员在操作中要特别注意发票的真实有效性，以避免税务风险……

47、新增值税法混合销售规则解读 25.03.2026 5:33 ↓

本期节目深入探讨了在2026年1月1日实施的新增值税法及其对混合销售规则的重大调整。新法要求企业在判断应税交易的主要业务时，不再仅仅依靠主营业务，还需结合具体交易内容进行分析。我们还介绍了判断主要业务的三个标准，以及财政部和税务总局发布的相关配套文件。

44、跨地域分公司所得税申报那些事儿 20.08.2025 5:10 ↓

44、跨地域分公司所得税申报那些事儿

43、社保新规下无需缴纳社保的几种情况 08.08.2025 4:48 ↓

43、社保新规下无需缴纳社保的几种情况

41、增值税进项转出的常见情况 16.07.2025 4:26 ↓

本期播客聚焦增值税进项税额转出的常见情况，帮助企业识别哪些进项税额不能抵扣。我们将讨论免税项目、集体福利、个人消费、非正常损失及不合规扣税凭证等五大场景，解析每种情况的税务影响。