Delitos Complejos

En este episodio de “Delitos Complejos” analizamos una sentencia muy reciente de la Sala A de la Cámara en lo Penal Económico (20/11/2025, causa 1002/2016) sobre un esquema de simulación de importaciones temporarias para acceder al dólar oficial: 31 transferencias al exterior por USD 5.980.000, documentación que el tribunal tuvo por apócrifa y procesamientos confirmados por los arts. 864 inc. e y...

En este episodio de Delitos Complejos desarmamos, en lenguaje claro, cómo funciona hoy el lavado de activos en Argentina: del encuadre histórico a la figura autónoma del art. 303 CP (Leyes 25.246, 26.683 y 27.739), qué exige la condición objetiva de punibilidad (umbrales en SMVM), cómo se prueba el dolo y el autolavado, y qué miran los tribunales para condenar o absolver. Lo aterrizamos con cuatro...

En este capítulo de Delitos Complejos explicamos, cuándo una “mesa de dinero” cruza la línea y pasa a ser delito: captar ahorros, prestar a terceros y lucrar con el spread sin autorización del BCRA, de forma habitual y organizada. A partir del reciente caso “Rodrigo, Eduardo Daniel y otros” —donde Casación confirmó condenas por una operatoria sostenida que usaba contratos de “asistencia financiera...

En este episodio de Delitos Complejos analizamos uno de los debates más relevantes del derecho penal económico: la responsabilidad individual en estructuras empresariales frente a los delitos de omisión. ¿Ser director o administrador implica automáticamente ser responsable de los ilícitos cometidos en la empresa? La respuesta está en la figura de la posición de garante, un deber jurídico especial...

En este episodio de Delitos Complejos analizamos el caso “Almeida” (TOPE N.º 2, 12/06/2025) y una pregunta clave para contadores y asesores: ¿cuándo la tarea profesional es una “conducta neutral” y cuándo pasa a ser participación criminal? Repasamos el fallo que absolvió al contador interno y la línea que traza entre funciones típicas (liquidar sueldos, cargar datos) y aporte doloso, con las llave...

Este episodio inaugura la tercera temporada del podcast —ahora bajo el nombre Delitos Complejos — con un análisis sobre los delitos ambientales y los verdaderos alcances de la “reparación integral” en derecho penal argentino. A partir del caso de la empresa COOMARPES, cuya propuesta económica para subsanar un hecho contaminante fue rechazada por la Cámara de Casación, se discuten los criterios que...

Cerramos la temporada 2 con un episodio práctico sobre la “intermediación informal” en cripto y su cruce con el lavado de activos: cuándo pasar de pesos a USDT por fuera de registros te mete en el art. 303 CP, cuáles son las señales de alerta (efectivo, fraccionamiento, uso de cuentas/billeteras ajenas) y cómo se defendió y previene: KYC proporcional, trazabilidad, límites operativos, análisis on-...

En este episodio de Litigios Complejos prendemos la alarma sobre los riesgos penales de husmear donde no corresponde. Analizamos el caso “Molina Carvallo” (CNCP, 27-06-2025), donde un empleado de una mutual militar usó su clave para ver saldos ajenos y, minutos después, su hermano chantajeó al titular de la cuenta. Repasamos cómo la Cámara confirmó la condena: el artículo 153 bis protege tanto la...

En este episodio examinamos, de forma práctica y con sustento jurisprudencial, hasta dónde puede llegar la policía o un organismo fiscal al allanar la planta u oficinas de una empresa: repasamos la “regla de oro” del art. 18 CN, los requisitos estrictos del Código Procesal Penal (orden escrita y fundada de un juez y solo tres excepciones: consentimiento válido, flagrancia y auxilio inminente) y la...

En este episodio de Litigios Complejos hablamos directo al empresario que de pronto se ve imputado por su propia empresa. Explicamos por qué la Fiscalía puede apuntar contra directores y socios aunque no hayan dado la orden, qué consecuencias reales enfrenta —embargos millonarios, prohibición de salir del país o incluso prisión— y cómo los aprietos financieros (por ejemplo, usar las retenciones de...

Hoy analizamos un caso clave que pone en jaque la supuesta independencia entre el fuero penal y el procedimiento tributario. ¿Puede la AFIP insistir con un ajuste fiscal cuando la justicia penal ya declaró que los hechos no existieron? A partir del caso Alfacar S.A. , exploramos cómo una defensa penal sólida no solo desactiva la imputación penal, sino que también puede derribar el ajuste fiscal. U...

En este episodio analizamos un fallo reciente del Tribunal Oral en lo Criminal Federal N° 1 de San Martín, que condenó por tentativa de contrabando agravado al presidente de una empresa exportadora y a su despachante de aduana. El caso gira en torno a una exportación frustrada de residuos peligrosos, declarados falsamente como “óxido de plomo”. ¿Hubo realmente un intento de engaño? ¿Se justifica l...

En este episodio analizamos un reciente fallo clave de la Sala A de la Cámara Nacional en lo Penal Económico sobre apropiación indebida de aportes de la seguridad social y su vínculo con la responsabilidad penal empresaria. ¿Qué pasa cuando una empresa prioriza otros pagos antes que ingresar los aportes previsionales de sus empleados? ¿Puede justificarse por una crisis financiera? ¿Qué rol juega e...

En el episodio 12 de la segunda temporada de Litigios Complejos , analizamos a fondo el caso Securitas, una causa que marca un antes y un después en materia de responsabilidad penal empresarial en Argentina. A partir de una autodenuncia del propio grupo, se destapó un esquema sistemático de corrupción estructural, con pagos indebidos a funcionarios públicos y maniobras contables paralelas que invo...

En este nuevo episodio de Litigios Complejos , exploramos uno de los debates más controversiales del derecho penal tributario: la posición de garante y su uso como fundamento de imputación penal en el ámbito empresarial. ¿Puede un director ser condenado por no haber evitado un delito que no cometió? ¿Dónde termina la responsabilidad penal y comienza la función de control? A través de un enfoque cr...

En este episodio de Litigios Complejos analizamos en profundidad el caso Oil Combustibles , uno de los procesos penales económicos más relevantes de los últimos años en Argentina. Examinamos cómo se construyó la acusación por administración fraudulenta en perjuicio de la administración pública, las estrategias defensivas de los imputados, y las razones que llevaron a la absolución de los empresari...

En esta entrega de la segunda temporada nos metemos de lleno en el mundo del insider trading en Argentina. ¿Delito de guante blanco o simple infracción administrativa? A partir de dos casos clave —Terrabusi y Comercial del Plata—, analizamos cómo se regula esta figura en nuestro país, qué dice la jurisprudencia, y qué estrategias puede adoptar una defensa técnica eficaz. Hablamos de deberes fiduci...

En este episodio analizamos un fallo clave de la Cámara Contencioso Administrativo Federal que pone un freno a las retenciones y percepciones indebidas del SIRCREB y SIRPEI . ¿Qué significa esto para las empresas? ¿Es posible impugnar estos regímenes y evitar saldos a favor que afectan la liquidez? Descubrí cómo este caso puede cambiar el panorama tributario. Escuchalo ahora! 🎧

En este episodio de Litigios Complejos exploramos el principio de no confiscatoriedad en materia tributaria, un límite clave al poder del Estado para imponer tributos sin afectar de manera desproporcionada el derecho de propiedad. Analizamos su evolución histórica, desde los primeros fallos de la Corte Suprema hasta casos recientes como el ajuste por inflación en el Impuesto a las Ganancias y el d...

En el episodio de hoy de Litigios Complejos , analizamos los nuevos fallos de la Corte Suprema que permiten la deducción de gastos financieros en la compra de acciones, algo que antes el Fisco rechazaba. Revisamos los casos de FUNARG y Grupo Financiero Galicia, y el dilema que surge al compararlos con el fallo INC S.A. de 2021, donde se resolvió lo contrario. ¿Es esto un cambio definitivo o solo u...

En el episodio de hoy de Litigios Complejos , analizaremos una reciente sentencia del Tribunal Fiscal de la Nación que resolvió a favor de una empresa acusada de computar facturas consideradas apócrifas por la AFIP (actual ARCA). Exploraremos cómo estas situaciones, que ocurren con frecuencia, representan un gran desafío para las empresas, especialmente cuando han contratado de buena fe con provee...

Hoy vamos a abordar un tema que, aunque parezca sencillo, tiene implicancias mucho más profundas de lo que uno podría imaginar. Hablaremos del Impuesto de Sellos , un tributo que generó controversias y disputas legales durante años. En este episodio, vamos a analizar un caso reciente y clave: la causa de Toyota Argentina contra la Provincia de Misiones, resuelta por la Corte Suprema de Justicia. V...

Hoy vamos a abordar un tema que seguramente les llamará la atención, especialmente si están involucrados en el comercio exterior. Hablaremos sobre las sanciones por "declaraciones inexactas" según el Código Aduanero. Puede sonar un poco técnico, pero les aseguro que es más relevante de lo que parece, especialmente a raíz de un fallo reciente que ha aportado algo de claridad a este tema ¡Quédense,...

¡Hola a todos! Hoy vamos a explorar tres casos recientes resueltos por la Cámara Federal de Mendoza sobre el ajuste por inflación de los quebrantos impositivos . Estos casos involucran a empresas del sector energético y a la Administración Federal de Ingresos Públicos, más conocida como AFIP . Descubre cómo proteger los derechos de tu empresa y evitar cargas fiscales desproporcionadas: en este epi...

Damos inicio a la segunda temporada de "Litigios Complejos" con un tema que, aunque suene técnico, impacta a una gran cantidad de personas y empresas: las tasas municipales . Nos enfocaremos en un caso muy relevante, el de "Vestas Argentina S.A. contra la Municipalidad de Puerto Madryn" , que fue resuelto por el Juzgado Federal de Rawson, en Chubut. Este fallo nos permitirá explorar cuándo una tas...