Swiss Tax Talk

Wir schauen uns an, was sich im Kreisschreiben 11a gegenüber dem Kreisschreiben 11 geändert hat. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: https://www.youtube.com/@SwissTaxTalk 📷 Instagram: https://www.instagram.com/tonimeyer.tax/ 🔗 Du findest uns auch auf LinkedIn:  Toni Meyer: https://ch....

Der Debt Push-Down ist ein heiss diskutiertes Thema in der Steuerwelt. Kürzlich erging ein zur Publikation vorgesehener Entscheid des Bundesgerichts (9C_606/2025), der Licht ins Dunkel bringt – zumindest etwas. Wir schauen uns die wirtschaftlichen Hintergründe, die grössere Diskussion zwischen Lehre und Steuerverwaltungen und die wichtigsten Punkte des neuen Bundesgerichtsentscheids zum Debt Push-...

Kann die Begründung und Zuteilung von Stockwerkeigentumseinheiten eine Grundstückgewinnsteuer auslösen? Darum geht es im Bundesgerichtsentscheid 9C_279/2024 vom 14.02.2025. Wir schauen an, was aus Grundstückgewinnsteuersicht alles zu beachten ist, wenn man mit Freunden über eine einfache Gesellschaft ein Immobilienprojekt realisiert.  📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine...

In dieser Episode geht es um den Bundesgerichtsentscheid 9C_416/2024 vom 14.08.2025: Was passiert, wenn eine natürliche Person von einer beschränkten zu einer unbeschränkten Steuerpflicht in der Schweiz während des Jahres wechselt? Wie werden das steuerbare Einkommen und das satzbestimmende Einkommen ermittelt? Gilt das Prinzip der Einheit der Steuerperiode auch hier, oder kommt es zu einer Auftei...

Was kannst du tun, wenn dich zwei Kantone gleichzeitig besteuern wollen? Wir schauen uns die Grundlagen zur interkantonalen Doppelbesteueurng an und sehen im Bundesgerichtsentscheid 9C_489/2024, wie man es nicht machen sollte. Im Zentrum steht die Frage, ob die interkantonale Doppelbesteuerung ein Revisionsgrund ist. Wie so oft lautet die Antwort: "Es kommt drauf an." Hör rein, um zu erf...

Der MWST-Entscheid 9C_590/2024 ist vollgepackt mit diversen Themen: Es geht um Akteneinsichtsrechte, die Definition von elektronischen Dienstleistungen, der Ort der Leistung bei elektronischen Dienstleistungen und um die Bezugssteuer. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: https://www.yout...

Die ESTV hat eine neue Praxis zur Umsatzabgabe bei Mitarbeiterbeteiligungsplänen veröffentlicht. Wir schauen uns an, wie die Umsatzabgabe überhaupt funktioniert, warum die ESTV ihre Praxis geändert hat und was du über die neue Praxis wissen musst. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: htt...

Ein Steuerentscheid, der in der Medienwert für grosse Aufruhr gesorgt hat: Es geht um die Chalet-AG von Peter Spuhler. Warum hat das Bundesgericht geurteilt, dass sich die AG nicht im Mehrwertsteuerregister eintragen durfte? Und warum wäre das ein Fall der Steuerumgehung gewesen? 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/...

Gianfranco Gambaro ist bei uns zu Gast und gibt uns einen vertieften Einblick in die Besteuerung von Immobilienentwicklern. Bei Immobilienentwicklern  stellt sich in monistischen Kantonen die Frage, welcher Teil des Gewinns mit der Gewinnsteuer erfasst wird und welcher Teil der (viel höheren) Grundstückgewinnsteuer unterliegen soll. Das Steueramt der Stadt Zürich hat in einem brisanten zsis-Artike...

Im Urteil 9C_231/2025 vom 09.12.2025 geht es um das gesetzliche Grundpfandrecht. Wie kann ein Immobilienkäufer verhindern, dass das Steueramt auf der gekauften Liegenschaft ein Grundpfandrecht geltend macht? Was muss man alles überprüfen? 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: https://www....

Es geht um die Verrechnungssteuerhinterziehung und die Anstiftung dazu. Auf Basis von zwei Bundesgerichtsurteilen lernen wir, was jeder Steuerberater oder Steuerverantwortliche unbedingt wissen muss, um verrechnungssteuerliche Albträume zu vermeiden. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube:...

Wir sprechen über Mitarbeiterbeteiligungen, welche steuerlichen Vorteile sie bieten und wo man aufpassen muss, um böse Überraschungen zu vermeiden. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: https://www.youtube.com/@SwissTaxTalk 📷 Instagram: https://www.instagram.com/tonimeyer.tax/ 🔗 Du find...

Ja, der Titel ist etwas sperrig, aber umso mehr haben wir in diese Episode reingepackt. Es geht um Umstrukturierungen, Beteiligungsausgliederungen, Verkehrswerttransaktionen und natürlich die berüchtigten Aufwertungsgewinne. Hör rein, wenn du wissen willst, wie du sie vermeiden kannst. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discor...

Die OECD-Mindeststeuer hat die Schweizer Steuerwelt regelrecht erschüttert. Was heisst nochmals UTPR, QDMTT, UPE, CE, QRTC, MNE, POPE und MOCE? Wir wagen einen Versuch, die wichtigsten Prinzipien der Mindeststeuer zu erklären und einen Überblick zu verschaffen. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽...

Als kleines Weihnachts-Special beantworten wir Fragen aus der Community. Wir sprechen über Kryptowährungen, eine neue Praxis zur Grundstückgewinnsteuer in der Stadt Zürich, die OECD-Mindeststeuer – und ganz viel über versteuerte stille Reserven. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: https...

In dieser Episode geht es um den Bundesgerichtsentscheid 9C_664/2024 vom 03.06.2025. Ein Immobilienfonds will verpasste Wertberichtigungen nachholen. Das Bundesgericht lässt das aber nicht zu. Wir schauen die Besteuerung von Fonds (besonders Immobilienfonds) an, die Unterschiede zwischen der Rechnungslegung nach KAG und OR und das Verhältnis zwischen dem Totalgewinnprinzip und dem Periodizitätspri...

Wir erklären die Grundlagen zur steuerlichen Behandlung von Trusts in der Schweiz und schauen uns das Bundesgerichtsurteil 9C_677/2024 vom 08.09.2025 an, in dem es um die Vermögenssteuer für den Beneficiary eines Irrevocable Fixed Interest Trusts geht. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube...

Die Schweiz hat abgestimmt: Der Eigenmietwert wird abgeschafft. Wir erklären, wie der Eigenmietwert funktioniert und welche Änderungen mit dessen Abschaffung kommen. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTaxCommunity auf Discord: https://discord.com/invite/jRj7dqprKa 📽️ YouTube: https://www.youtube.com/@SwissTaxTalk 📷 Instagram: https://www.instagram.com/tonimey...

Wie legt man eigentlich den Ort fest, wo Onlineunterricht stattfindet? Das ist heute nicht nur die One-Million-Dollar-Frage, sondern sogar die 41-Millionen-Franken-Frage – um so viel Vorsteuern ging es nämlich im Bundesgerichtsentscheid 9C_671/2024 vom 4. August 2025. In dieser Episode sprechen wir über die Qualifikation von Bildungsleistungen für Mehrwertsteuerzwecke und das Tätigkeitsortsprinzip...

In dieser Episode geht es um eigene Aktien und wir besprechen dazu den Leitentscheid BGE 150 II 369 (06.06.2024) und die Praxismitteilung der ESTV (09.12.2024). Und wir wagen uns ennet den Röstigraben: Der zur Publikation vorgesehene Entscheid 9C_416/2024 (14.08.2025) zur Einheit der Steuerperiode steht ebenfalls im Fokus. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joine der SwissTa...

Lohnt es sich, eine Immobilien-AG oder -GmbH zu gründen? In dieser Episode gehen wir dieser Frage nach. Wir schauen uns die wichtigsten Steuerarten an und vergleichen das Halten von vermieteten Immobilien im Privatvermögen mit dem Halten über eine Gesellschaft. Unser Fazit: Es kommt auf den Einzelfall an 🙃. Und natürlich gibt’s auch wieder Input vom Podcast-Hund Balu. 📬 Fragen oder Themenwünsche...

Diesmal dreht sich alles um Sanierungen – aber nicht von maroden Immobilien, sondern von Unternehmen. Wann, wie und warum saniert man Gesellschaften eigentlich? Und welche steuerlichen Besonderheiten gibt es dabei? Wir schauen uns das Kreisschreiben 32a vertieft an und nehmen ein spannendes Bundesgerichtsurteil aus dem Jahr 2023 unter die Lupe. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachrich...

Dieses Thema war schon lange überfällig: die Grundstückgewinnsteuer! Wir sprechen über Grundlagen, kantonale Spezialitäten (die Genfer mal wieder …) und einen aktuellen Bundesgerichtsentscheid – der selbstverständlich in 5er-Besetzung gefällt wurde. Und wir erklären, was du wissen musst, falls du jemals eine Regendusche einbauen willst. 📬 Fragen oder Themenwünsche? Sende uns eine Nachricht 👥 Joi...

Wo hat eine Gesellschaft ihr Hauptsteuerdomizil – am statutarischen Sitz oder dort, wo die tatsächliche Verwaltung stattfindet? Und hast du schon einmal was von einem „subsidiären Hauptsteuerdomizil“ am Wohnsitz des Geschäftsführers gehört? (wir auch nicht) In dieser Episode von SwissTaxTalk nehmen wir euch mit ins interkantonale Steuerrecht. Wir sprechen über Sandwiches, einen 150 Jahre alten Fli...

Episode 10! Aber viel spezieller als die runde Zahl: Wir durften Lidia Wicki im Studio begrüssen. Lidia ist Dozentin für Mehrwertsteuerrecht – und hat mit uns quasi einen vollständigen Crashkurs zur Schweizer MWST aufgenommen. Lidia führt uns durch die drei MWST-Arten (Inlandsteuer, Bezugsteuer, Einfuhrsteuer), erklärt zentrale Begriffe wie „Dienstleistung“, „Entgelt“ oder „Vorsteuerkürzung“ und v...