Tax on Air

In der neuen Folge von Tax on Air diskutieren Dr. Diana Kurtz, Kristiina Coenen und Dr. Matthias Gries, wie generative KI bereits heute in der steuerlichen Praxis eingesetzt wird – von automatisierten Analysen großer Datenmengen bis hin zur strukturierten Prüfung von Vertragsklauseln und standardisierbaren Use Cases.  Im Fokus steht dabei nicht nur das "Was", sondern vor allem das "Wie": Wie lasse...

In der vierten Episode von "Deloitte meets MwStR" sprechen Dr. Diana Kurtz und Jan Koerner über VAT in the Digital Age (ViDA) und die Einführung der neuen digitalen Meldepflichten auf EU‑Ebene. Im Mittelpunkt steht der grundlegende Systemwechsel hin zu transaktionsnahen, rechnungsbasierten Meldungen ab dem 01.07.2030 und die enge Verzahnung mit der verpflichtenden elektronischen Rechnung. Diskutie...

In der dritten Episode von "Deloitte meets MwStR" widmen Dr. Diana Kurtz und Dr. Matthias Gries sich der Frage, wann der Vorsteuerabzug zeitlich auszuüben ist - ein Thema, das durch das EuG‑Urteil T‑689/24 und das überraschend eingeleitete Überprüfungsverfahren (C‑167/26 RX) besonders aktuell ist. Die beiden diskutieren, wie materielle und formelle Voraussetzungen voneinander abzugrenzen sind und...

In dieser Episode des Tax on Air Podcasts sprechen Dr. Diana-C. Kurtz, Dr. Klara Weiand, Marie Charlotte Kramer und Dr. Dennis Haase über die neuen Erklärungspflichten rund um das Feld 500 in der Umsatzsteuervoranmeldung und mögliche steuerstrafrechtliche Konsequenzen. Diskutiert werden außerdem die Anforderungen an die Aufbewahrung und Vorlage steuerlich relevanter E-Mails im Rahmen von Außenprüf...

In der zweiten Episode der neuen Reihe "Deloitte meets MwStR" sprechen Dr. Diana Kurtz und Dr. Sterzinger über die Bestimmungen des Steuerpflichtigen und die Frage, wer im umsatzsteuerlichen Sinne als leistender Unternehmer gilt, insbesondere im Kontext einer zivilrechtlich nicht rechtsfähigen Personengesellschaft.  Im Fokus steht ein Vorabentscheidung der Tschechischen Republik (Rs. C-796/23) und...

In dieser Episode diskutieren Dr. Diana Kurtz, Lukas Hechl und Janis Sussick die Schlussanträge in der Rechtssache Stellantis (C‑603/24) und deren Bedeutung für die umsatzsteuerliche Behandlung von Verrechnungspreisanpassungen. Im Fokus stehen die Abgrenzung zwischen Kaufpreisanpassung und Dienstleistung, die umsatzsteuerlichen Folgen ertragsteuerlich motivierter Jahresendanpassungen sowie die Ein...

In dieser Episode des Tax on Air Podcasts analysieren Dr. Diana Kurtz und Marko Uhl das neu unterzeichnete EU‑Mercosur‑Abkommen und seine weitreichenden zoll‑ und handelspolitischen Auswirkungen. Im Fokus stehen der schrittweise Abbau von Zöllen, die neuen Regeln zu Warenursprung und Präferenzzöllen sowie der Ratifizierungs‑ und Zeitplan des Interim Trade Agreement und Partnerschaftsabkommen. Der...

In dieser Episode sprechen Dr. Diana Kurtz und Werner Widmann (Ministerialdirigent a. D.) über die zentralen Änderungen im Umsatzsteuerrecht zum 1. Januar 2026 und geben damit den Startschuss für die neue Reihe "Deloitte meets MwStR". Im Fokus stehen unter anderem die (Wieder‑)Einführung des ermäßigten Steuersatzes für Restaurantdienstleistungen, die weitere Digitalisierung des Vorsteuervergütungs...

In this episode Diana Kurtz, Lukas Hechl, Janis Sussick, and special guest Catalina Cojocaru from Deloitte Romania discuss the recent CJEU judgment in the Arcomet Towercranes case (C-726/23). The conversation centers on the VAT treatment of year-end adjustments, the role of intercompany agreements, and the documentation requirements for claiming input tax deduction. Drawing on practical insights a...

In dieser Episode analysieren Dr. Diana Kurtz, Marko Uhl und Andreas Maywald die aktuellen Entwicklungen im transatlantischen Handel. Im Fokus stehen die neuen Zollregelungen, rechtliche Rahmenbedingungen und mögliche Auswirkungen auf Unternehmen. Der Podcast liefert fundierte Einblicke in das Handelsabkommen und die Reaktion der EU sowie Strategien zur Anpassung an die dynamischen Marktbedingunge...

In „Die E-Rechnung in Deutschland – Wo stehen wir wirklich?" diskutieren Lukas Hechl und Bernd Duscha die Einführung der elektronischen Rechnung in Deutschland. Im Fokus stehen die gesetzlichen Rahmenbedingungen, die Ergebnisse einer Deloitte-Umfrage und praktische Handlungsempfehlungen für Unternehmen. Der Podcast bietet fundierte Einblicke in die technische und organisatorische Vorbereitung, die...

In „TP meets VAT" diskutieren Diana Kurtz, Lukas Hechl und Janis Sussick das komplexe Zusammenspiel von Verrechnungspreisen und Umsatzsteuer. Im Fokus stehen aktuelle EuGH-Verfahren, praktische Herausforderungen bei Jahresendanpassungen sowie die Frage, wann TP-Adjustments der Mehrwertsteuer unterliegen – fundiert, praxisnah und mit einem Blick hinter die Kulissen.

Die Einführung der e-Rechnung rückt immer näher, und es ist höchste Zeit, noch einmal tiefer in die Thematik einzutauchen. Dafür berichten die Umsatzsteuer-Spezialisten Inga Kruse und Lukas Hechl gemeinsam von den aktuellsten Entwicklungen. Die beiden nehmen den Entwurf des BMF-Schreibens vom 13.06.2024 genauer unter die Lupe und sprechen über die wesentlichen Inhalte, Übergangsregelungen und die...

Eine umfassende Reform des Zollrechts auf europäischer Ebene steht bevor. Im Mai 2023 hat die EU-Kommission Vorschläge hierfür vorgelegt. Gründe für die Reform, was sich durch diese ändern soll und wann diese Änderungen eintreten werden berichtet euch Inga Kruse gemeinsam mit unserer Deloitte-Expertin Bettina Mertgen.

Mit 'VAT in the digital age' sollen auf Unionsebene Regelungen zur e-Rechnung entstehen. Deutschland zieht vor und plant, zum 1. Januar 2025 neue Regelungen zu implementieren. Umsatzsteuer-Spezialist Lukas Hechl und Tax Technology-Spezialist Bernd Duscha berichten über mögliche Systemumstellungen im Rechnungsprozess für Unternehmen mit Sitz in Deutschland. Interesse an mehr? Dann schauen Sie auch...

Verrechnungspreise haben im internationalen Konte… Verrechnungspreise haben im internationalen Kontext zunehmend an Bedeutung gewonnen und damit auch die Notwendigkeit von Effizienz und Effektivität der Verrechnungspreisgestaltung. Dr. Markus Rose, Transfer Pricing Partner bei Deloitte und erfahrener Experte in Finanzdienstleistungen, gibt einen Einblick in diese komplexe Materie und erörtert die...

Immer häufiger zweifeln Finanzverwaltungen bei unzureichender Dokumentation den Sitz der Geschäftsleitung im Ausland an und leiten nicht selten Strafverfahren ein. Um dies zu vermeiden, ist eine Dokumentation notwendig, die nachvollziehbar das Tagesgeschäft im Ausland belegt. In dieser Episode berichtet Deloitte Legal Expertin Sandra Höfer-Grosjean über ihre Erfahrungen im Zusammenhang mit funktio...

Ob die Vergütungen von Aufsichtsratsmitgliedern der Umsatzsteuer unterliegen, war in Deutschland lange eine Frage, die man - für das Steuerrecht außergewöhnlich eindeutig - mit "ja" beantworten konnte. Ist das immer noch so oder hat sich hierzu etwas getan? In dieser Episode gibt Deloitte Umsatzsteuer-Experte Lukas Hechl interessante Insights bezüglich der Umsatzbesteuerung von Aufsichtsräten.

Länder wie die Vereinigten Arabischen Emirate, Saudi-Arabien, Bahrain, Katar, Oman oder Kuwait hat man lange Zeit vergeblich auf umsatzsteuerlichen Landkarten gesucht. Dies ändert sich seit 2018 nach und nach. Christoph Gach hat die Einführung der Umsatzsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten und Saudi-Arabien vor Ort mit begleitet und erklärt in diesem Podcast, welche Herausforderungen und...

Innovation ist für viele Unternehmen der Schlüssel zur Wettbewerbsfähigkeit. Aus diesem Grund wurde vor rund einem Jahr ein Forschungszulagengesetz eingeführt, welches den Innovationsstandort Deutschland stärken soll. In diesem Gastbeitrag teilen die Deloitte Global Innovation & Investment Incentives-Experten Sebastian Lange und Lukas Lechner ihre bisherigen Erfahrungen bezüglich der steuerlichen...

VAT & Travel – Challenges for Businesses supplying Travel Services due to changes of VAT Rules applicable to travel agents outside of the EU (TOM's) German Tax authorities have recently changed their opinion on VAT rules, applicable to tour operators or travel agents from outside the EU. End of January they have published a circular, adding just a single significant sentence to the VAT application...

Werklieferungen und Umsatzsteuer – Steuerliche Herausforderungen durch die Änderung des Begriffsverständnis der Finanzverwaltung Der Deloitte Experte Christoph Gach erklärt, inwieweit sich durch die Änderung des Begriffsverständnis der Werklieferung auch der Anwendungsbereich für alle anderen Regelungen, die sich auf Werklieferungen beziehen, verschieben und welche steuerlichen Herausforderungen d...

Ein Jahr nach der Einführung der sogenannten Quick Fixes haben sich insbesondere die Nachweispflichten bei den innergemeinschaftlichen Lieferungen geändert. Benjamin Oesterling, Director im Bereich Indirect Tax bei Deloitte, geht speziell auf die Rolle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen ein.

Durch den Brexit ändert sich der umsatzsteuerliche Alltag für Unternehmen bei Geschäften mit dem Vereinigten Königreich immens. Worauf betroffene Unternehmen jetzt besonders achten müssen, erklärt der Experte Benjamin Oesterling, Director im Bereich Indirect Tax bei Deloitte.

Verena Bruder, Berufseinsteigerin und Professional bei Deloitte, berichtet über ihren beruflichen Werdegang, ihren Arbeitsalltag und ihre berufliche Zukunft bei Deloitte.