PureTax Podcast

In dieser Folge besprechen Dr. Marc Hauser und Hendrik Grosse einen Praxisfall aus dem E-Commerce: Ein erfolgreicher GmbH-Unternehmer möchte ein Gewerbegrundstück erwerben und künftig selbst nutzen. Im Mittelpunkt stehen die Fragen, wer das Grundstück halten sollte, wie Mietzahlungen steuerlich einzuordnen sind und welche Rolle Nachfolge, Altersvorsorge und Bankanforderungen spielen. Ihre Learning...

In dieser Folge sprechen Dr. Benjamin Rothmund und Dr. Marc Hauser über einen Praxisfall an der Schnittstelle von Gesellschaftsrecht und Steuerrecht. Im Mittelpunkt steht eine GmbH, bei der Gewinne über Jahre abweichend von den Beteiligungsquoten ausgeschüttet wurden. Der Fall zeigt, warum eine gelebte Praxis ohne passende Grundlage im Gesellschaftsvertrag steuerliches Konfliktpotenzial auslösen k...

Dr. Benjamin Rothmund und Hendrik Grosse sprechen über einen Fall an der Schnittstelle von Gesellschaftsrecht und Steuerrecht. Drei Gründer einer GmbH und Co. KG wollen die GmbH von Max in die KG einbinden, ohne zu verschmelzen. Im Mittelpunkt steht die Frage, warum der Tausch von GmbH-Anteilen gegen KG-Gesellschafterrechte steuerlich problematisch ist und ob sich das steuerneutral lösen lässt. Ih...

In dieser Folge sprechen Dr. Patrick Schultes und Hendrik Grosse über einen Fall aus der Nachfolgeplanung rund um Poolverträge. Im Mittelpunkt steht Thomas, der über eine deutsche GmbH an US-Gesellschaften eines Unternehmens für Verpackungslösungen beteiligt ist. Die Folge zeigt, warum Beteiligungsstruktur, Verwaltungsvermögen und Poolverträge für die erbschaft- und schenkungsteuerliche Einordnung...

Dr. Benjamin Rothmund und Dr. Marc Hauser besprechen einen Nachfolgefall eines erfolgreichen GmbH-Unternehmers mit drei Kindern. Im Fokus stehen die geplante Unternehmensnachfolge durch den Sohn, die wirtschaftliche Beteiligung der Töchter und die Herausforderungen durch eine im Ausland lebende Tochter. Die Folge zeigt, warum direkte Anteilsübertragungen Konflikt- und Steuerfragen auslösen können...

In dieser Folge sprechen Hendrik Grosse und Dr. Benjamin Rothmund über einen grenzüberschreitenden Fall eines österreichischen Theaterschauspielers mit Engagements in Berlin. Im Mittelpunkt steht die Frage, wann durch Aufenthalte und eine nutzbare Unterkunft in Deutschland ein steuerlicher Wohnsitz entstehen kann. Außerdem geht es darum, welche Folgen ein solcher Wohnsitz für nicht erklärte auslän...

In dieser Folge geht es um einen grenzüberschreitenden Fall rund um eine deutsche GmbH, eine liechtensteinische Familienstiftung und eine luxemburgische Holding. Im Mittelpunkt stehen praktische Fragen zur Ausschüttung, zur Kapitalertragsteuer und zur steuerneutralen Einbringung. Dr. Patrick Schultes und Dr. Marc Hauser besprechen, warum die Struktur in der Praxis anders wirken kann als in der The...

In dieser Folge sprechen Dr. Benjamin Rothmund und Dr. Patrick Schultes über virtuelle Beteiligungen als Instrument zur langfristigen Bindung von Schlüsselmitarbeitern. Ausgangspunkt ist ein wachstumsstarkes Tech-Unternehmen, das Mitarbeiter am zukünftigen Unternehmenserfolg beteiligen möchte, ohne den Gesellschafterkreis zu erweitern. Besprochen werden die flexible Ausgestaltung virtueller Anteil...

Ein Unternehmer mit Holdingstruktur, vier operativen GmbHs und minderjährigen Kindern steht vor der Frage, wie ein möglicher Exit und die Nachfolge zusammenpassen. Ihre Learnings: - Warum der Verkauf über eine Holding ertragsteuerlich sinnvoll sein kann - Weshalb Cash und weiteres Verwaltungsvermögen in der Nachfolge schenkungsteuerlich problematisch sein können - Welche Bedeutung Behaltensfrist u...

In dieser Folge sprechen Hendrik Grosse und Dr. Patrick Schultes über einen Praxisfall an der Schnittstelle von Gesellschafts- und Steuerrecht. Im Mittelpunkt steht die Frage, wie eine gewachsene GbR in eine GmbH überführt werden kann. Ihre Learnings: - Warum Einbringung und Ausgliederung bei der Überführung einer GbR in eine GmbH unterschiedlich funktionieren - Wie bei einer Einbringung im Rahmen...

Wie kann ein Unternehmer sein Unternehmen bis zum Tod vollständig behalten – und trotzdem steuerliche Optimierungsmöglichkeiten für den Erbfall schaffen? Patrick Schultes und Benjamin Rothmund zeigen anhand eines Praxisfalls, wie sich in der Nachfolgeplanung gezielt Sicherheitsnetze spannen lassen, wenn eine Übertragung zu Lebzeiten – etwa durch Schenkung an eine Familienstiftung zu Lebzeiten – ni...

Wie können Unternehmer ihr Unternehmen steuerlich optimal übertragen und gleichzeitig Vermögen sichern? Marc Hauser und Hendrik Grosse zeigen anhand des Falls eines innovativen Unternehmens mit 600 Millionen Euro Marktwert, wie Stiftungen, (junges) Verwaltungsvermögen und vor allem junge Finanzmittel richtig in Einklang gebracht werden. Ihre Learnings: Wie der Verwaltungsvermögens- und Finanzmitte...

Wie können Mediziner ihre eigene Praxis optimal strukturieren, sich rechtlich absichern und sich dabei gleichzeitig steuerlich optimieren? Patrick Schultes und Hendrik Grosse zeigen anhand eines konkreten Falls einer Fachärztin für plastische Chirurgie, welche Modelle – von Einzelpraxis über Ärzte-GmbH bis hin zu MVZ oder Privatkrankenanstalt – strategisch sinnvoll sind. Ihre Learnings: - Wie die...

Benjamin Rothmund und Marcel Brix zeigen, wie Gesellschafterstreitigkeiten in Familienunternehmen gelöst werden können – ohne das Unternehmen zu gefährden. Anhand eines realen Falls erklären sie, warum das richtige Vertragsdetail oft der Schlüssel zur Lösung ist. Ihre Learnings: Wie ein vertraglich verankertes Kündigungsrecht als „Türöffner“ für Verhandlungen genutzt werden kann Wie Konflikte zwis...

Benjamin Rothmund spricht mit Marc Hauser über einen Mandanten, der sein Vermögen trotz fehlender Erben sinnvoll für die Zukunft einsetzen möchte. Am Beispiel einer gemeinnützigen Stiftung und Ertragsnießbrauchs zeigen sie, wie Vermögen zu Lebzeiten gesichert und gleichzeitig gemeinnützige Projekte gefördert werden können – steuerlich effizient und nachhaltig. Ihre Learnings: Wie eine gemeinnützig...

Hendrik Grosse spricht mit Benjamin Rothmund über einen komplexen Praxisfall: Ein Mehrfamilienhaus soll innerhalb der Familie bleiben, während ein problematischer Erbe ausgeschlossen wird. Anhand von Rückforderungsrechten, Nießbrauch und Gleichstellungsgeld zeigen sie, wie Vermögen sicher übertragen und gleichzeitig Ertragsquellen für die richtige Generation gesichert werden können. Ihre Learnings...

In dieser Folge zeigen Hendrik Grosse und Patrick Schultes, wie Immobilienvermögen familienintern kreativ übertragen und steuerlich optimal gestaltet werden kann. Am Beispiel des Einsatzes von Vorbehaltsnießbrauch erklären sie, wie stille Reserven, Ertragssteuer und Erbschaftssteuer geschickt berücksichtigt werden können. Ihre Learnings: Wie Vorbehaltsnießbrauch genutzt wird, um den Übertragungswe...

Earn-Outs sind beliebt – aber für Verkäufer oft riskanter, als sie zunächst wirken. Patrick Schultes und Marcel Brix erklären anhand des Falls „Susi Technologies“, wie Besserungsscheine funktionieren, wo typische Fallstricke liegen und wie man sie sauber absichert. Ihre Learnings: Warum Earn-Outs häufig nicht ausgezahlt werden – und wie man realistische Leitplanken setzt Welche Kennzahlen und Vert...

Mehrere Gesellschaften, Ausland, IP im Privatvermögen – und trotzdem exitfähig sein? Anhand eines realen Falls zeigen Marc Hauser und Marcel Brix, warum fehlende Struktur Investoren abschreckt und wie gezielte Umstrukturierung Steuerposition, Attraktivität und Kaufpreis verbessert. Ihre Learnings: - Warum komplexe Strukturen Due-Diligence-Kosten erhöhen und den Kaufpreis drücken - Wie Holding-Stru...

Wie finden Investoren eigentlich heraus, was ein Unternehmen wert ist? Patrick Schultes spricht mit Marcel Brix über Bewertungsmethoden, Käuferansprache und die wichtigsten Schritte, wenn Gründer – wie im Fall der „Susi Technologies GmbH“ – erstmals über einen Exit nachdenken. Ihre Learnings: Welche Bewertungsmethoden Investoren tatsächlich nutzen – und warum der „eine richtige Wert“ nicht existie...

Wie bereiten Sie ein Unternehmen auf einen Verkauf vor, der erst in einigen Jahren ansteht? Benjamin Rotmund und Marcel Brix zeigen, warum eine frühzeitige Strukturierung – insbesondere über eine Familienstiftung – steuerlich und strategisch entscheidend sein kann. Ihre Learnings: Warum eine Familienstiftung schon Jahre vor dem Exit steuerlich enorme Vorteile schafft Wie Sie Zersplitterung des Ver...

Nachfolge mit Weitblick: Wie Sie Ihre Kinder schon früh am Unternehmen beteiligen, ohne die Zügel aus der Hand zu geben. In dieser Folge begleiten wir Thomas, Unternehmer Mitte 50 mit drei volljährigen Kindern. Er möchte seine Holdinganteile weitergeben, aber nur zum Teil, mit Stimmrechtskontrolle und moderater Gewinnbeteiligung. Wir zeigen, wie Niesbrauch, diskutale Gewinnverteilung und personenb...

Sie denken über eine Stiftung nach? Dann sollten Sie wissen, dass Stiftung nicht gleich Stiftung ist. In dieser Folge begleiten wir Yusuf – erfolgreicher Unternehmer, digital aufgestellt, international mobil. Er fragt sich: Deutsche Stiftung oder Liechtenstein? Was passt besser zu seinem Leben, seinem Vermögen und seinen steuerlichen Zielen? Wir zeigen die Unterschiede, Vor- und Nachteile, Gestalt...

Ob Vermögenssteuer oder Vermögensabgabe, das Thema ist zurück auf der politischen Agenda. In dieser Folge analysieren wir, warum die Diskussion um eine Wiederbelebung der Vermögenssteuer so präsent ist, welche Modelle aktuell diskutiert werden und was wohlhabende Privatpersonen jetzt beachten sollten. Dabei geht es nicht um Panikmache, sondern um strategische Planung. Denn wer ohnehin über Stiftun...

In dieser Folge diskutieren Marc und Hendrik ein kontroverses Thema: die Idee von Markus Söder, die Erbschaftsteuer in Bayern zu halbieren und den Bundesländern eigene Gestaltungsspielräume einzuräumen. Was würde das für Unternehmer, Erben und Berater bedeuten? - Warum die Regionalisierung der Erbschaftsteuer zu enormer Komplexität und Bürokratie führen könnte - Welche steuerlichen Risiken und Cha...